各省、自治区、直辖市和妄想单列市国家税务局、地方税务局，局内各单位:
现将国家税务总局制订的《“互联网+税务”行动妄想》印发给你们。
国家税务总局
2015年9月28日
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“互联网+税务”行动妄想
凭证《国务院关于起劲推进“互联网+”行动的指导意见》（国发〔2015〕40号），顺应互联网生长趋势，知足纳税人和税收治理一直增添的互联网应用需求，推动税收现代化建设，团结税收事情现实，制订本行动妄想。
一、总体要求
“互联网+税务”是把互联网的立异效果与税收事情深度融合，拓展信息化应用领域，推动效率提升和治理厘革，是实现税收现代化的必由之路。
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凭证党中央、国务郧寰缠“互联网+”行动的战略安排，紧跟时代新程序，掌握生长新机缘，充分运用互联网头脑，引入云盘算手艺，施展大数据优势，推进物联网应用，始终重视纳税效劳，一直引发治理活力，拓展税收效劳新领域，打造便捷办税新品牌，建设电子税务新生态，引领税收事情新厘革，更广规模、更深水平、更高条理地依托“互联网+”实力，为税收刷新生长涤讪稳固坚实基础，为税收现代化注入恒久动力，为税收效劳国家治理提供强劲支持。
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坚持科技引领、立异驱动，驻足自我厘革与外部融合并举，前瞻开拓与稳步推进并重，统筹基础平台建设，整合信息手艺资源，打造税收治理新名堂。
1.统筹妄想，整体结构
坚持一体化要求，增强顶层设计，顺应“互联网+”新趋势，统筹税收信息化建设，确保整体架构科学、功效定位合理、资源设置优化。
2.需求导向，拓展应用
以纳税人需求为导向，加速线上线下融合，逐步实现网上办税营业全笼罩 ；以提升税收治理能力为目的，深化互联互通与信息资源整合使用，构建智慧税务新时势。
3.统分团结，勉励立异
统一“互联网+税务”应用框架和实验规范，顺应新手艺、新应用的生长，勉励各地税务机关刷新立异，形成统分团结、上下联动、协调高效的事情名堂。
4.内外协同，开放容纳
以开放融合的头脑妄想设计，以协作共赢的模式推动实验，深化国家税务局、地方税务局相助，起劲吸纳社会实力加入，内外协同，聚力共进。
5.起劲稳妥，清静有序
凭证税务总局妄想评选，省税务机关组织推动，省会都会重点突破，社会普遍加入，前台铺开立异，后台有序衔接的方法推进。坚持底线头脑，强化互联网应用清静意识，确保清静、平稳、有序运行。
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推动互联网立异效果与税收事情深度融合，着力打造全天候、全方位、全笼罩、全流程、全联通的智慧税务生态系统，增进纳税效劳进一步便捷普惠、税收征管进一步提质增效、税收执法进一步规范透明、协作生长进一步开放容纳。到2020年，形成线上线下融合、前台后台意会、统一规范高效的电子税务局，为税收现代化涤讪坚实基础，为效劳国家治理提供主要包管。
——至2017年，开展互联网税务应用立异试点，优选一批应用树模单位，形成电子税务局相关标准规范，推出功效完整、渠道多样的电子税务局以及可复制推广的“互联网+税务”系列产品，在税务系统普遍应用。
——至2020年，“互联网+税务”应用周全深化，种种立异有序生长，治理体制基本完整，剖析决议数据富厚，治税能力一直提升，智慧税务起源形成，基本支持税收现代化。
二、重点行动
紧扣互联网生长特点，挖掘互联网与税收事情融合生长潜力，总结各地互联网应用探索履历，吸纳各方面的创意立异，重点推进“互联网+税务”5大板块、20项行动。
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1.互联网+众包相助
以税务机关主导，纳税人自我治理、自愿相助的理念，引入互联网众包协作模式，建设交流平台，调动纳税人起劲性，勉励纳税人相互解答涉税问题，将纳税人生长为“公共导税员”。充分验展第三方公共社交平台作用，使用即时通讯工具用户基数大、使用快捷等特点，设立特定用户群，税务职员治理，纳税人相互交流，形成优异的办税咨询相助机制。
2.互联网+创意空间
通过网站、主流社交工具等途径，建设面向纳税人、税务人、社会民众的创意空间，征集运用互联网刷新税收事情的立异项目和创意点子，博采众长，营造开放容纳的情形。借势用户立异、公共立异、开放立异的大潮，引发市场主体和社会各界加入“互联网+税务”的热情，降低立异效果转化门槛，形成协作共创的优异生态。
3.互联网+应用广场
税务总局建设纳税人软件应用广场，开发官方软件宣布渠道，供纳税人免费下载使用。建设统一审核和宣布制度，兼容并蓄，为各级税务机关和社会实力开发的纳税人软件提供宣布途径和展示平台。增进各地区应用软件资源共享，镌汰重复开发建设，提升互联网税务应用整体水平。
开发便民办税工具箱，统一纳税人办税登录入口，通过网上办税导航工具，为纳税人提供统一、准确、清晰的办税指引�？⒑屯乒惚ū硖焐⒃谙呱瓯ā⑺翱钆趟愕劝焖肮ぞ�，与税收政策调解同步升级和宣布�？⒁贫刖惩怂案ㄖぞ�，为境外游客治理离境退税提供便捷指引。
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4.互联网+在线受理
顺应推进“三证合一”、“一照一码”挂号制度刷新的需要，实现纳税人通过互联网对自身基础信息的盘问、更新和治理，网上治理暂时税务挂号和扣缴义务人挂号，开放税务挂号信息网上磨练。为纳税人提招供定、优惠治理等事项的网上申请、资料提交、治理进度盘问等效劳，实现在线办结,对备案类优惠事项，以多种形式提供精练便当的网上备案。
在知足清静手艺规范和纳税人涉税信息保密的条件下，将涉税盘问营业向移动终端应用、第三方平台上延伸。通过实时便捷的涉税盘问，让纳税人感受到办税营业有�？裳⒂写刹�，随时随地掌握办税进度，提高税收事情透明度。
5.互联网+申报缴税
为纳税人提供便捷高效的网上申报纳税平台，实现申报纳税网上治理全笼罩和资料网上收罗全笼罩。拓展多种申报方法，实现纳税人多元化申报。在包管清静的条件下，将操作轻盈、流程精练的申报功效拓展到移动互联网实现。通过互联网推送方法，在税款征收和稽察执行环节，向未在划准时限内缴纳税款或查补税款的纳税人举行催报催缴。
拓展互联网税款缴纳渠道，支持银行转账、POS机、网上银行、手机银行、第三方支付等多种税款缴纳方法，包管纳税人支付情形清静。借助银行等金融机构的第三方信息，探索自然人实名认证、在线开户，逐步通过互联网实现面向自然人的小我私人所得税、车船税申报纳税等营业。
6.互联网+便捷退税
顺应新业态，以互联网理念刷新退税流程，买通外部申请与内部审批流程的衔接，实现退税营业治理电子化、网上一站式办结。优化出口退税和一样平常退税流程，提供网上申请、单证审核和营业治理进度的跟踪。
7.互联网+自助申领
依托互联网平台，立异发票领购形式，提供发票网上申领效劳，实现发票自动验旧，引入现代物流效劳配送纸质发票，打造线上与线下相团结的发票效劳新系统。
优化纳税人税收证实治理，提供完税证实、中国税收住民身份证实等种种税收证实的网上治理，支持通过互联网平台和自助办税终端开具打印，实现税收证实的在线真伪磨练。
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8.互联网+移动开票
使用移动互联网高效便捷优势，推进随时随地开具发票。以增值税发票系统升级版为基础，深化数字证书与移下手艺的融合，实现纳税人使用手机等掌上装备开具增值税发票，开创移动互联网开票新时代，效劳公共立异、万众创业。
9.互联网+电子发票
顺应现代信息社会和税收现代化建设需要，以增值税发票系统升级版为基础，使用数字证书、二维码等手艺，制订统一的电子发票数据文件规范，包管电子发票的清静性。吸收社会实力提供电子发票打印、盘问等效劳，推动电子发票在电子商务及各领域的普遍使用，提高社会信息化应用水平。探索推进发票无纸化试点，降低发票使用和治理本钱，逐步实现纸质发票到电子发票的厘革。
10.互联网+发票磨练
建设天下统一的发票磨练云平台，周全实现天下发票一站式云磨练效劳。提供网页、移动应用、微信、短信等多渠道磨练效劳，让社会民众和宽大纳税人随时、随地、随需磨练发票，提升社会民众对发票的认知度和信托度，阻止虚伪发票，维护正常的税收秩序和社会经济运行秩序。
11.互联网+发票摇奖
重构有奖发票，将有奖发票“搬”上互联网，让信息多跑路、群众少跑腿，与社会实力相助，支持古板金融账户和微信钱包、支付宝钱包等新兴互联网金融账户，改变有奖发票手工操作的未便。通过移动终端“扫一扫”等方法，提供发票即时摇奖，即时兑奖，奖金即时转入金融账户的新模式，提升用户的抽奖体验和加入感，调动消耗者索要发票的起劲性，增进税法遵从。
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12. 互联网+监视维权
提供纳税信用品级情形互联网盘问，按期通过互联网站向社会宣布稽察案件通告、黑名单信息、执法程序等，形成有用的监视制约机制。实现纳税人知足度评价线上线下全笼罩，为纳税人提供便捷的评价渠道。充分使用互联网开展视察事情，面向纳税人及社会民众征集对税收事情的需求、意见和建议，以多元化形式提高加入度和有用性。
拓展纳税人投诉维权方法，使纳税人可随时随地举报投诉，对投诉举报事项的处理情形实时跟踪，并对受理效果举行评价，提高税收事情的透明度。
13.互联网+信息果真
推进和完善网上涉税信息果真，为纳税人提供标准统一、途径多样、实时有用的涉税信息果真盘问手段，推进政务果真，实时宣布税收规则、条约等信息。优化税务门户网站界面体验，通过门户网站以及微博、微信、手机APP、短信、QQ、税企邮箱等渠道，为纳税人提供多元化全方位的税收宣传，增强税收宣传的时效性、针对性。建设天下统一的税收规则库，完善信息宣布平台和宣布机制，实现各渠道税法宣传内容更新实时、口径统一、准确权威。
14.互联网+数据共享
增强与有关部分、社会组织、国际组织的相助，扩大可共享数据规模，富厚数据共享内容，让纳税人和税务人充分感受到互联网时代数据资源共享带来的便当。整合国税局、地税局纳税人基本信息、申报和发票等数据，知足部分间的信息共享需要，增进政府部分社会信用、宏观经济、税源治理等涉税信息共享。网络种种数据资源，归集整理、比对剖析，实现数据的深度增值应用，提高税收治理能力。与金融机构互动，依据纳税人申请，将纳税信用与信贷融资挂钩，信用互认，为企业特殊是小微企业融资提供信用支持。
推进数据开放，通过互联网渠道逐步向社会开放税务部分非涉密脱敏数据信息和部分营业系统数据盘问接口，与种种主体分享税收大数据资源。
15. 互联网+信息定制
针对差别行业、差别类型的纳税人实验分类差别化推送相关政策规则、办税指南、涉税提醒等信息，提供实时有用的个性化效劳。提供涉税信息网上订阅效劳，按需向用户提供信息和资讯� ；谒笆瘴：χ卫�，向特定纳税人推送预警提醒，让纳税人实时相识涉税危害，指导自查自纠。
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16.互联网+智能咨询
通过互联网站、手机APP、第三方相同平台等渠道，实现12366热线与各咨询渠道的互联互通和信息共享。扩大知识库应用规模，将12366知识库系统扩展提升为支持各咨询渠道的统一后台支持系统，提高涉税咨询效劳的准确性和权威性。探索开发智能咨询系统，应用大数据、人工智能等手艺，自动回复纳税人的涉税咨询，逐步实现自动咨询效劳与人工咨询效劳的有机团结，提升纳税咨询效劳水平。
17.互联网+税务学堂
建设功效完整、渠道多样的网上税务学堂，与实体培训相团结，实现面向纳税人和税务干部的线上线下培训向导。提供在线学习、课件下载、数字图书馆、互动问答、课程妄想、预约报名、教学评估等各项功效。使用网站、手机、即时通讯软件等形式与纳税人互动交流，实现全方位、多条理纳税向导。
18. 互联网+移动办公
充分运用移动互联网，在包管信息清静基础上，将税务干部的办公正台由税务专网向移动终端延伸。探索移动办公，以互联网头脑驱动税务内部治理、事情流程、事情方法的转变，知足差别职员、差别岗位便捷获守信息、实时治理公务的需求，提升行政效能。
使用移动终端，实现自动推送税收收入剖析、收入进度，提升组织收入能力 ；实现税务内部各系统涉税数据、涉税事项和通过互联网网络的涉税情报的整合，跟踪治理重点关注企业，提升征管和税源治理能力 ；实现税务稽察、督查种种职员实时盘问税务内部系统信息，综合使用现场数据和情报数据，完成内部审批程序，现场出具稽察等相关执法文书，提升税收执法监视能力 ；实现舆情信息的自动推送，提升危害应对能力 ；实现不受时间、空间限制在线处理公牍，推动执行监视、绩效审核、人才作育的痕� ；褪只卫�，提升行政治理能力 ；实现对信息系统运维监控平台的会见，实时吸收一样平常运维告警，实时处理简朴的突发故障，提升信息系统运维能力。
19.互联网+涉税大数据
将手工录入等古板渠道收罗的数据和通过互联网、物联网等新兴感知手艺收罗的数据以及第三方共享的信息，有机整合形成税收大数据。运用大数据手艺，开发和使用好大数据这一基础性战略资源，支持纳税效劳、税收征管、政策效应剖析、税收经济剖析等事情，优化纳税效劳，提高税收征管水平，拓展税收效劳国家治理的新领域。
在互联网上网络、筛选、捕获涉税数据和果真信息，通太过析挖掘，为纳税人提供更精准的涉税效劳，为税源治理、危害治理、涉税稽察、视察取证等事情提供信息支持。通过舆情监控，对纳税人需求和关注实时相识，实时接纳应对步伐，提高税收事情的针对性和有用性。
20.互联网+涉税云效劳
在包管系统和信息清静的条件下，充分使用社会云盘算资源，接纳购置社会效劳的方法，与云效劳商相助，在面向社会民众的云盘算平台上安排用户多、会见量大的互联网应用系统。
通过整合、优化和新建的方法，将古板基础设施系统的刷新与云盘算平台的建设团结，搭建标准统一、新老兼顾、稳固可靠的税务系统内部基础设施架构，逐步形成云盘算手艺支持下的基础设施治理、建设和维护的新系统，提高基础设施对应用需求的响应周期，降低本钱，为“互联网+税务”的各项行动提供高效的基础设施包管。
三、基础包管
税务总局认真顶层设计，组织制订营业规范、手艺规范、数据标准，修订完善政策依据、制度流程，统筹建设天下统一推行的税务互联网应用支持平台和税务应用软件，组织和安排“互联网+税务”行动。省及以下税务机关作为“互联网+税务”应用主体，按税务总局事情安排，团结外地现实，制订实验事情计划，推进和落实“互联网+税务”行动。
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基于纳税人和税务人操作习惯剖析，周全梳理与“互联网+税务”不相顺应的规则制度和办税流程，以刷新立异精神，简化办税流程，制订配套制度，推进规则修订，包管表单证书电子化、营业流程网络化、数据应用智能化，周全提高纳税效劳质量和税收征管效率。
1．调解规则制度
顺应“互联网+税务”生长，在营业立异的基础上，推进税收执法、规则和制度修订，包管依法行政、依法治税与行动妄想落实协调推进。
明确电子数据的执法效力和配套规章，探索纳税人缴税和退税新模式，修订配套规章和制度，包管纳税人涉税事项备案、审批、缴税等全程无纸化。修订现有发票治理制度，推动会计制度调解。刷新发票摇奖制度，引入电子支付手段，落实配套资金支持。
2．优化办税流程
优化纳税效劳、税收征管营业流程，支持互联网条件下的挂号注册、文书申请、纳税申报、发票领购、征纳互动、危害治理以及税收执法等全营业、全流程应用。充分思量“互联网+”带来的新转变，修订完善天下税务机关纳税效劳规范、税收征管规范、国地税相助事情规范和出口退税治理规范。
推进治理扁平化，实验基于危害的动态治理，建设以危害治理为导向，分级分类为重点的新型征管体制和治理流程，改变对所有乃岚人无差别治理的古板做法，有针对性地实验差别化、专业化治理。
3．简化办税资料
顺应简政放权、放管团结、优化效劳要求和“互联网+税务”需求，简化纳税人申报资料，完善纳税人免填单办税营业，拓展免填单功效。必需填报的资料，可挪用系统已有数据或扫描二维码方法收罗，减轻纳税人和下层办税压力。
实时更新税收营业数据规范标准，包管税收应用系统间数据同步，使用第三方数据、互联网数据等实现信息共享，简化资料报送。完善纳税效劳、税收征管、行政办公内部信息横向共享机制，使各营业部分能便捷地获取内部数据，阻止纳税人多头重复报送资料。
4．制订信息共享及获取机制
顺应互联网时代企业组织结构、谋划方法、生意营业类型日趋重大化的新要求，突出数据头脑，增强危害应对，为涉税大数据剖析提供制度包管。增强与公共部分及第三方的数据协作，一直加大信息共享的广度和深度，起劲推动数据的互通共享。建设与大型电商平台的数据对接渠道，实时获取有关数据，发明涉税危害点。完善获取企业电子记账、电子条约、电子支付等相关数据信息的机制与手段。
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转变税收信息化理念，对信息手艺系统举行整合、重构和优化，建设规范统一、清静高效的开发平台和数据平台，为实现“互联网+税务”涤讪坚实的手艺基础。
1.完善标准规范
税务总局制订焦点营业系统的网上办税接口规范、数据标准，制订和宣布移动办税应用开发规范，统筹身份认证系统，宣布标准接入规范。制订和宣布12366系统、知识库、规则库、自助办税终端治理系统等手艺标准和接口规范。
各地税务机关在此基础上自主立异，开发和实现具有外地特色的互联网应用产品，支持多种渠道挪用和接入。
2.严酷清静要求
制订清静接入标准，规范第三方应用平台清静接入，明确细化清静会见控制战略，增强清静监控。做好数据分级� ；�，落实数据传输清静、存储清静。
开展移动办税应用清静检测，落实信息清静审核要求，增强运行情形实时清静防护，实现应用和清静包管同步妄想、同步建设和同步运行。
3.强化基础平台
税务总局制订税务互联网基础支持平台建设标准，税务总局和省税务机关上下联动，构建两级集中的基础设施云盘算平台。运用云盘算手艺，逐步完善基础支持平台资源包管。增强系统集成治理，提供稳固强盛的基础支持，为下层税务机关的探索立异提供手艺包管。一直完善基础支持平台效劳资源治理，逐步建设自动化治理模式。省税务机关凭证统一规范实现税务移动应用集约化建设。
4.拓展应用支持
应用互联网手艺，为纳税人（含自然人）和社会民众提供多元化税收效劳渠道，统一办税效劳会见入口, 为纳税人网上办税提供清静包管。对纳税人档案信息举行数字化、科学化治理，为周全办税无纸化涤讪基础。建设自然人数据库，为自然人通过互联网应用治理涉税事项提供数据基础。
税务总局、省局两级集中模式安排互联网站群，实现税务互联网站群的集约生长，强化税务总局网站和各省税务机关网站的一体协同和资源共享。建设支持多渠道的信息宣布和政民互动平台，统一信息宣布渠道。完善税收政策规则库内容更新机制和检索手艺，支持多渠道的同步宣布。建成集纳税咨询、税收宣传、办税效劳、效劳投诉处理、效劳需求征集、纳税人知足度视察等功效于一体的综合性、品牌化的12366咨询效劳平台。
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通过购置社会效劳的方法，向纳税人提供优质的效劳。增强与社会各界的相助，充分使用外部资源要素，最大化施展“互联网+”的价值。调动社会民众和纳税人起劲加入“互联网+税务”行动，在网上办税系统开发测试、涉税事宜相助、监视评价等方面充分验展纳税人的作用。税务总局和省税务机关在一定规模内适时宣布应用规范和接口标准，施展社会实力加入互联网税务应用建设和效劳，合理界定税务机关和社会实力的分工，知足纳税人多元化需求。
四、组织实验
�。ㄒ唬┰銮孔橹虻�，健全事情机制
“互联网+税务”行动妄想的实验涉及治理立异、手艺支持、营业配套、制度包管各个方面，组织协调难度大，营业手艺涉及面广。各级税务机关应高度重视，切实增强组织向导，统筹协调解决重大问题，明确职责分工，完善事情制度，节俭设置资源，严酷执行党风廉政建设各项划定，切实推动行动妄想的贯彻落实。
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各级税务机关要亲近配合、通力协作，增进纵向联动、横向互动事情机制的形成。税务总局主要认真做妄想、做规范、做总结、做推广，统筹实现部分基础性、重点性项目 ；各省税务机关在行动妄想指导下，团结外地现实，起劲推选行动妄想重点使命的落实，一直探索立异，富厚“互联网+税务”的内容;各地市税务机关在省税务机关指导下，起劲加入、孝顺智慧。
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税务总局按年度制订“互联网+税务”应用项目评优计划，并组织实验评优运动，勉励税务系统内部和社会各界加入，让互联网应用立异项目和创意点子脱颖而出，在相同交流和头脑碰撞中增进互联网与税收营业的深度融合与生长。对“互联网+税务”应用项目评优效果，纳入绩效审核，增进“互联网+税务”事情起劲有序开展。
�。ㄋ模┰銮渴缘阋�，勉励立异生长
勉励开展“互联网+税务”试点树模，选取部分单位在手艺立异、营业优化、治理提升等方面先行先试，建设一批开拓立异、手艺领先的树模单位，形成一批可复制、可推广的实践计划和“互联网+税务”应用产品，在税务系统推广应用，发动税收事情整体提升。
�。ㄎ澹┰銮坎蕉咏ㄉ�，提升干部能力
实现互联网和税收营业的深度融合，需要一大批具有互联网头脑和现代化视野，既掌握税收信息化生长纪律又充满活力能打硬仗的主干实力。各级税务机关要完善人才作育机制，增强高素质人才的引进、作育和储备，形成有利于吸引人才的激励和包管机制，建设起能够顺应“互联网+”时代要求的人才步队。要一直提升全员信息化素质，大力开展互联网应用培训与向导，增强对“互联网+税务”事情模式的适用能力，提升事情水平。
�。┰銮科放扑茉�，增进社会认可
树立身牌意识，增强“互联网+税务”的宣传力度，做好培训和指导，让纳税人和社会民众实时体验“互联网+税务”应用效果，踊跃提出意见建议，形成良性互动、一连完善的运行机制，提高纳税人的认可度，增进社会影响力，打造“互联网+税务”靓丽品牌。
