财会〔2019〕11号
有关单位 ，有关会计师事务所：
为规范英国会计师事务所从事上海证券生意营业所和伦敦证券生意营业所互联互通中国存托凭证相关审计营业（以下简称沪伦通相关营业） ，凭证《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国注册会计师法》《关于开展立异企业境内刊行股票或存托凭证试点的若干意见》等执律例则 ，现就认可英国会计师事务所从事沪伦通相关营业有关事项通知如下：
一、英国会计师事务所申请从事沪伦通相关营业 ，应当切合以下条件：
（一）在英国依法注册建设 ，取得从事审计营业的执业资格 ，执业纪录优异 ，处于正常执业状态；
（二）质量控制系统完整 ，具有优异的国际声誉和较高的市场认可度；
（三）在英国可以从事证券相关审计营业 ，并具备五年以上从事证券相关审计营业履历。
二、英国会计师事务所首次申请从事沪伦通相关营业 ，应当提交英国会计师事务所从事沪伦通中国存托凭证审计营业报备表。
切合本通知第一条划定条件的 ，财务部和证监会予以备案并对外通告获认可从事沪伦通相关营业的英国会计师事务所名单。
三、在中国存托凭证存续时代 ，获认可的英国会计师事务所相关信息变换的 ，应当在信息变换后的5个事情日内 ，填写英国会计师事务所从事沪伦通中国存托凭证审计营业报备表 ，报备信息变换情形。
四、英国会计师事务所从事沪伦通相关营业实验网上报备 ，报备网址为http://acc.mof.gov.cn。
五、英国会计师事务所应对报备质料的真实性、准确性、完整性认真。英国会计师事务所报备信息不齐全或者报备质料不切合要求的 ，财务部和证监会在收到报备质料5个事情日内一次性见告需要补正的所有内容。英国会计师事务所应当凭证要求 ，在5个事情日内予以补正。逾期不补正的 ，视同未备案。
六、未凭证本通知划定推行报备程序或提交虚伪质料报备的 ，由财务部和证监会责令其限期纠正；逾期不纠正的 ，已经认可的作废认可并予以通告 ，尚未认可的不予认可且列为重点关注工具。
附件：英国会计师事务所从事沪伦通中国存托凭证审计营业报备表
财务部 证监会
2019年7月29日
