习近平总书记在中央财经向导小组第十六次聚会会议上强调，要改善投资和市场情形，降低市场运行本钱，营造稳固公正透明、可预期的营商情形，推动我国经济一连康健生长 。李克强总理重复强调，“放管服”刷新说究竟就是培育市场情形，要捉住政府职能转变这个“牛鼻子”，提高营商情形竞争力 。
为贯彻落实党中央、国务院决议安排，税务总局党组决议，用集成的理念要领，研究在更高条理、更大规模、更深水平上深入推进税务系统“放管服”刷新，统策划划、整体推进，进一步优化税收情形 。
从今年5月份最先，天下税务系统上下联动，坚持问题导向、集成导向、目的导向，开展了为期三个月的税情大调研和体验式蹲点调研，集中查找息争决一批影响税务系统“放管服”刷新的痛点、堵点、难点问题 。
在此基础上，税务总局先后召开14次局向导专题会、20余次省市县税务机关相关认真人座谈会，几上几下征求建议意见，研究制发了《关于进一步深化税务系统“放管服”刷新优化税收情形的若干意见》（以下简称《意见》），从深化简政放权、立异羁系方法、优化纳税效劳等5方面提出了30项刷新步伐，精准对焦纳税人需求，统筹推进税务系统“放管服”刷新提质升级 。
刀刃向内简政放权 充分释放市场活力
税务总局此次制发的《意见》将进一步深化简政放权摆在主要位置，一方面，一连作废税务行政审批和前置性审核事项，另一方面，制订科学规范的权责清单运行系统，增强对下放权力的监视指导，做到“应放尽放、放了接上”，避免“一放了之、形成乱象” 。
对保存的审批事项“一连动刀” 。“阻止现在，税务部分除7项行政允许审批事项保存外，80项非行政允许审批事项已所有整理完毕；46项中央指定地方税务机关实验的行政审批事项也所有整理完毕……”近年来，税务部分简政放权取得显着效果 。
简政放权是政府的自我革命，在这条蹊径上，税务部分从未止步，关于保存的行政审批事项，好比对增值税专用发票最高开票限额的审批，一直起劲研究怎样进一步削减 。
在前期税情调研中，不少企业提出由于谋划规模一直扩大，需要频仍向税务部分申请增值税发票增量、增版，增添了企业办税肩负 。在部分省市税务部分，对发票最高开票限额的审批占有审批总量的90%以上，给下层税务职员也带来了不小的事情肩负 。
那么该项审批能否直接作废呢？深圳市福田区国税局规则科副科长殷豪说出了下层税务干部的担心：“有的纳税人刚开业就申请领购增值税专用发票，可是只开票不申报，甚至大宗虚开，若是作废限额审批会增添不少税收危害 。”
税务总局党组以为，解决“应放尽放”的问题，要害是从头脑上树立征纳双方执法职位一律的理念，充分信托和尊重纳税人，从“诚信推定”出发，周全梳理不应设置的治理要求，做到放要彻底且有序 。
不可因怕“管”不住而“放”不下 。《意见》指出，税务部分将团结纳税人信用积分确定增值税专用发票最高开票限额和用票数目，完善最高开票限额治理，推举措废最高开票限额审批，便当纳税人生产谋划 。
同样“放”下的，尚有即将成为历史的外出谋划治理证 。随着税务部分征管信息系统的日益成熟，《意见》提出，作废外出谋划税收治理证实，实验网上报验 。
得知以前经常几百公里往返开外管证的日子即将一去不复返，新疆博乐市隆泉园林绿化工程有限公司的李波喜不自胜 。以后再去隔邻的温泉县施工，李波只需拿着相关条约质料在温泉县国税局报验挂号，电子报验信息会自动推送到博乐市国税局，省去了往返奔忙之苦 。
别的，经推行有关执法程序后，税务部分还将作废非住民企业汇总缴纳企业所得税机构场合的审批，由纳税人自主选择纳税申报所在，最大限度镌汰对企业生产谋划的影响 。
对作废的审批事项“一放究竟” 。前期调研发明，有些审批事项作废后，仍要求报送备案资料，给纳税人带来了一定未便 。
怎样让企业享受优惠政策更省心？税务总局研究决议，进一步刷新各税种优惠备案方法，基本实现税收优惠资料由报税务机关备案改为纳税人留存备查 。
“备案”改“备查”，一字之差，却意味着纳税人只需把相关资料自己生涯好，而不必再跑税务部分就可自动享受政策盈利 。
随着“一带一起”建设的一直推进，我国国际商业往来日益亲近，对外支付情形日趋频仍，许多企业对外支付前都需要跑税务部分举行条约备案，有的条约甚至成百上千页，给企业带来不小的肩负 。
广东省国税局国际随处长李胜华在座谈讨论时说，非住民税收治理对数据实时性要求较高，条约备案是现阶段获取数据的主要手段，一旦作废会增添税收危害 。税务总局国际税务司司长廖体忠提出，只管难度很大，可是我们可以探索构建针对非住民税收的事后治理新模式，逐渐镌汰对支付备案信息的征管依赖 。
最终经由科学论证，税务总局决议，推举措废非住民企业源泉扣缴条约备案环节，优化对外支付备案程序，切实减轻非住民企业办税肩负 。
《意见》中类似的行动尚有许多，税务部分简化前置性备案流程，现实上就是要把“减法”做彻底，通过一直提高简政放权“含金量”，进一步引发市场活力、生长动力和社会创立力 。
“近期，配合《意见》我们梳理作废了一大批底层营业事项和报送资料，为‘一放究竟’买通‘最后一公里’ 。”税务总局征管和科技生长司司长饶立新说 。
对下放的权力避免“自由落体” 。简政放权并非一放了之，放任自流，需科学妄想、统筹推进 。简了的“政”怎么办、放下的“权”谁来接，同样是税务部分研究的重点 。
税务总局党组强调，该放的权一定要确保放足、放到位，关于上级下放的审批事项下层必需要承接得住、承接得好，不可任由下放的权力“自由落体”或“浮在空中” 。
为加速简政放权，增进外贸企业生长，税务部分将外贸企业出口退税审批权下放至县（市、区）国税局，使出口退税营业治理由“快车道”驶上“高速路” 。
“将出口退税审批权下放至下层国税局，意味着税务机关出口退税营业实现了内部治理规范化和审批层级扁平化 。”国家行政学院教授许正中以为，此举进一步提高了退税效率，最终受益的照旧宽大出口企业 。
审批权力下放之后，税务部分致力强化事中事后治理，宣布了《天下税务机关出口退（免）税治理事情规范》，进一步明确出口退税营业审核治理流程，提升退税信息化治理水平 。宣布了《出口退（免）税企业分类治理步伐》，为信用好的企业提供退税“绿色通道”，实现高效快速退“清静税” 。
在指导下层把权力接住的同时，税务总局还制订了权能匹配、权责一致、权属清晰的权责清单运行系统，让下层接权定心、用权规范 。
“今年5月尾，《国家税务总局权力和责任清单》体例完成并宣布，税务部分该管什么、能管什么、管到什么水平，清清晰楚一目了然 。”税务总局政策规则司司长罗天舒先容，凭证《意见》妄想，税务部分下一步将尽快制订税务系统权责范本，推进权力和责任清单规范化事情 。
闭环模式精准治理 切实提升征管效能
李克强总理强调，“放”和“管”相辅相成、互为条件，要进一步简政放权，就必需增强和完善事中事后羁系 。
为进一步建设科学高效、公正透明的税收征管系统，《意见》提出了推行实名办税、建设信用动态羁系方法等6项刷新使命，致力打造“实名办税制+分类分级+信用积分+危害治理”的闭环治理新模式，推动税收征管方法“蝶变” 。
实名办税，作为整个闭环治理系统的首个环节，简朴的说就是通过首次办税一次性收罗企业相关职员真实信息，将其纳入信用治理，并与企业的信用挂钩 。
“纳税人感受办税填报资料较多，很大一部分缘故原由是由于一些基础性信息每次办税都需要重复填报 。”上海市国税局征科处副处长方蕾说，推行实名办税制后，办税职员只需提供一次身份信息，无需再每次核验种种证实质料 。
不少税务干部在座谈时提出，现在各地实名办税标准纷歧，信息收罗规模差别，并且信息使用率不高，加之企业办税职员流动性大，难以形成有用的信用羁系 。
为增强税收诚信系统建设，《意见》强调，进一步建设健全实名办税制度，合理确定实名信息收罗规模，推行国税局、地税局实名信息双方互认，实现一次收罗多次、多处使用，并充分使用实名身份信息，简并附报资料，优化办税流程，提防涉税危害 。
实名办税制也为税务部分增强后续治理和效劳涤讪了基础 。依托实名制，税务部分按行业、规模对纳税人举行科学分类，实验分级治理以便合理设置征管资源，有用提升了征管效能 。
为逐步实现纳税信用“可视化”，税务总局还研究提出，在实名办税和分类分级治理的基础上，运用税收大数据，建设信用积分制度，实现对纳税人信用和危害状态的动态监控评价，凭证评价效果实验分类效劳和差别化治理 。
“这就意味着，那些纳税信用好、信用积分高的纳税人可以在领用发票、‘银税互动’等方面享受更多便当化效劳 。”税务总局纳税效劳司副司长孙玉山诠释说，“信用积分”将成为纳税人一笔“隐形的财产” 。
纳税人的“信用积分”并不是“一评终身制”，税务部分将依托金税三期系统和增值税发票治理新系统，健全动态信用评价和危害评估指标系统，并凭证危害治理情形响应调解纳税人“信用积分”，再联动调解效劳和治理步伐 。
在税务系统的治理闭环中，大数据就像一根“清静绳”，贯串各个环节，确保信息收罗更周全、分类分级更科学、积分变换更实时、危害治理更准确 。
集成立异优化效劳 一连增强办税便当
习近平总书记在中央深改向导小组聚会会议上多次强调，刷新要注重系统集成，这也为税务部分的“放管服”刷新指明晰偏向 。
在税情调研中，调研组发明下层依然保存“办税多头跑”“数据重复填”等纳税人反应较多的“堵点”问题 。此次《意见》以问题为导向，集成立异地提出了便当申报纳税、立异发票效劳方法等7项刷新使命，致力打造“一表集成、国地联办、一次办结、一网通办”的便捷办税系统，为纳税人提供贯串全程的优质效劳 。
“一表集成”申报少耗时 。“按月申报纳税人准备相关报表一样平常需要2-3天，涉及税种较多的大型一样平常纳税人特殊是工业企业需要5天左右 。”上海市国税局纳服随处长李纯在省市税务机关座谈会上先容，实现报表“化繁为简”，一直以来都是纳税人的“心之所向” 。
纳税人为何“受表所困”？在上海浦东新区举行蹲点的调研组组长左晓龙以为，各税种间自力的“一对一”收罗申报信息，缺少系统集成，是表单过于繁琐的问题泉源 。
简，势在必行 。各地先行先试推出了许多简化报表填写的好做法 。重庆市国税局开发了增值税纳税申报“一表集成”辅助系统，实现发票数据自动填写和申报表自动爆发，九成以上一样平常纳税人申报“零录入”，赢得了纳税人普遍好评 。
在总结下层探索履历的基础上，《意见》决议，进一步整合简并增值税、消耗税、企业所得税等税种申报表，提供网上治理更正申报功效，较大幅度精简表单填报，缩减纳税人申报纳税准备时间 。
集成精简报表，不但仅体现在镌汰报送数目，还体现在镌汰报送频次上 。
据税务总局所得税司司长邓勇先容，税务部分正在研究将小微企业财务报表由按月报送改为按季报送，镌汰小微企业报表报送次数，按期定额个体工商户现实谋划额、所得额不凌驾定额的，作废年度汇总申报 。
为了让精简报表更有“底气”，税务总局还致力于健全数据共享共用机制，加速推动前后台、系统间、各层级、国地税、内外部数据的互联互通和共享聚合 。
“一次办结”办税少跑腿 。在广西北海市海城区国税局办税大厅治理营业的会计何洲对这几年“跑”的转变有着最直观的感受：“以前，代开发票要跑大厅、跑银行，有时还要国税地税一起跑 。现在利便多了，国地税同城通办，只需跑一个窗口一次就可以办完所有事项 。”
“国地联办、一次办结”在解决纳税人“往返跑”的问题上施展了着述用 。各地税务机关也从国地税相助中尝到了“甜头”，对深化相助有了更大的期待 。
江西国税建议，推行国地税团结实名办税，实现实名认证双方互认；甘肃国税建议，尽快实现国地税非正�；畔⒐蚕怼⒅卫砘ト�……各地税务机关在多轮钻研座谈中提出了许多深化国地税相助的名贵建议 。
税务总局工业行为税司司长蔡自力先容，税务总局将充分吸纳各地建议，进一步深化和拓展国地税团结办税、信息共享，突破国地税之间信息交流壁垒，在更大规模内实现纳税人“进一个门、上一个网、办两家事” 。
自今年2月以来，浙江省税务部分已一连推进四轮“最多跑一次”刷新，实现90%左右的办税事项“最多跑一次” 。关于便当纳税人的好做法要尽快推广，《意见》要求体例天下办税事项“最多跑一次”清单，实现清单内事项一次性即可办结 。
把“最多跑一次”向外延展，还体现在不可让纳税人“跑太远” 。税务部分将推进跨省谋划企业涉税事项天下通办，国税、地税营业省内通办，让纳税人在家门口即可治理涉税营业 。
“一网通办”营业广笼罩 。“最多跑一次”并不是终点，“一次都不跑、全程网上办”同样是税务部分起劲的偏向 。依托“互联网+”和信息手艺手段，“一网通办”将向导纳税人进入便捷办税的新纪元 。
在北京西城区国税局办税大厅，日治理营业量为1700笔左右，其中，发票领用、代开的营业占比达80%，在一定水平上增添了纳税人的办税肩负，也给一线窗口税务职员带来了不小的压力 。
许多省市实验使用代开发票的新方法，取得显着效果 。在无锡市办税大厅自助机上，会计吴晓丽刷了一下身份证，便取出了自己之前在网上申请代开的发票，整个流程不凌驾1分钟 。
“自助代开发票虽然已经比之前利便了许多，但增值税发票有牢靠的版式划定，必需由税务部分统一印制，以是纳税人依然要跑大厅领取实物发票 。”省市税务机关座谈会上，安徽省国税局局长张德志指出了代开发票问题的要害 。
怎样破解这一问题呢？税务总局货物和劳务税司相关认真人指出，税务部分将凭证《意见》要求在天下试行代开增值税电子通俗发票“线上申请、网上缴税、自行出票”模式，纳税人通过身份验证后可获得电子通俗发票版式文件，然后在一张A4纸上即可打印电子通俗发票，不必再跑办税厅，真正实现全程“网上办” 。
发票营业只是“网办”营业的一部分，税务总局将制订出台天下电子税务局营业、手艺标准规范，刷新升级各省网上办税效劳厅，建成统一规范的电子税务局，实现纳税人申报、缴税、发票领用和开具等绝大部分涉税事项网上治理，切实减轻纳税人和税务人的肩负 。
公正公正阳光执法 有用维护企业权益
为政之善，莫过于公正，公正公正执法是对纳税人最好的效劳 。为落实李克强总理关于“使宽大市场主体不为‘随意执法’所扰”的要求，税务部分坚持法治头脑，进一步规范税收执法权力运行，切实维护纳税人正当权益，营造果真公正公正文明的税收执法情形 。
今年，国务院周全推开“双随机、一果真”羁系全笼罩刷新，税务总局凭证安排建设健全稽察工具和稽察职员“双随机”抽查制度，并实时将抽查效果向社会果真 。今年上半年，天下税务机关抽查纳税人9.48万户，查补收入742.6亿元 。
为一连增强税务部分稽察的精准性和震慑力，《意见》提出进一步刷新税务稽察“双随机、一果真”制度，团结信用治理和“黑名单”制度合理确定随机抽查的比例和频次，提高稽察随机抽查的针对性、有用性和透明度 。
“说真话，以前很是担心选择性执法，现在接纳随机形式选择被稽察工具，感受照旧挺公正的 。”山西西山煤电商业有限公司总会计师晷培娟在座谈时坦言 。
除了在源头上确保抽查选案的公正公正，还需在历程中体现税收执法的果真透明 。
克日，天津市地税局第一稽察局在检查某企业时，稽察职员肩章上的执法纪录仪引起纳税人关注 。“从今年7月最先，天津地税局最先试点‘三项制度’，稽察职员必需佩挂执法纪录仪 。”天津市地税局副局长高秋丰先容，“三项制度”详细指行政执法公示制度、执法全历程纪录制度和重大执法决议法制审核制度 。
今年1月份，国务院办公厅印发“三项制度”试点事情计划，税务总局成为国务院部分中肩负所有“三项制度”试点使命的唯一单位 。为进一步推进“阳光执法”，税务总局将逐步扩大“三项制度”试点，包管和监视税务机关推行职责，切实维护纳税人的正当权益 。
除“三项制度”外，《意见》在增强税收执法监视方面还提出了深入推行税收执法责任制，依托信息化手段，实现对执法过错行为的事后追责，并进一步增强和刷新税务行政应诉事情，起劲预防和化解税务行政争议 。
执法历程透明，处分效果同样需要公正 。税务行政处分是对整个执法效果的泛起，更是促使市场主体自觉遵法，营造公正竞争情形的有力手段 。
“以前同样的行为，国税与地税之间处分纷歧样，让人不是很钦佩 。”由于逾期申报而被处分的襄阳宏利商业有限责任公司韩会计说到：“现在国税地税处分有了统一的标准，标准看得明确，�？罱坏那逦�，我们心折口服 。”
为进一步统一裁量规模和处分标准，《意见》要求，各省国税局、地税局需团结制订并实验税务行政处分裁量基准，对重大税务行政处分要实验整体审议，镌汰税务行政处分裁量空间 。
统筹推进系统升级 起劲强化信息支持
为进一步施展税收信息化的支持作用，《意见》从优化金税三期系统功效、加速推进电子税务局建设、集成整合信息系统等6方面做出安排，使用信息化建设来解决征管和效劳的“最后一公里” 。
税务部分已往的信息化建设对税收刷新生长施展了主要作用，但随着形势的新转变、刷新的新要求，一些制度、流程和软件需要响应集成、优化和升级 。
调研组在郑州市金水区国税局办税大厅相识到，税务职员常用系统有金税三期焦点征管系统、增值税发票治理新系统等，每个系统都经由全心设计，在差别征管环节施展着主要作用，但受制于系统之间的不兼容，数据的不共享，影响了办税效率 。
在确保现有税收征管信息系统平稳运行的基础上，《意见》提出加速金税三期系统与增值税发票治理新系统、网上办税系统的集成程序，逐步实现三大系统功效整合、数据互通、一体运维 。
在此基础上，税务部分将推动跨信息辖档枉程整合，数据自动转达，一处录入多处使用，便当纳税人办税和下层税务干部操作，这样大部分堵点难点问题都会迎刃而解 。
在整合现有系统的同时，税务总局将建设专门机构对以后新出台的征管制度和新开发的应用软件举行集成把关，对涉及信息系统调解举行统一审核评估，从源头上避免泛起不统一、不协调的问题 。
征管信息系统集成整合，其更深条理意义在于将推动税收征管方法的转变、税收治理体制的厘革，为国家治理和税收治理能力提升提供日渐强盛的信息支持 。
《意见》的宣布只是税务系统新一轮深化“放管服”刷新的最先 。税务部分将按妄想分批推出详细刷新步伐和相关配套文件，推动税务系统“放管服”刷新扎实有用推进 。9月中下旬，《国家税务总局关于进一步规范和刷新税收执法事情的通知》品级一批配套文件相继宣布，围绕《意见》中近期安排的刷新使命，细化事情要求、使命分工和完成时限，力争尽快让纳税人感受到刷新的现实效果 。
站在新起点，开启新航程 。天下税务系统将越发细密地团结在以习近平同志为焦点的党中央周围，深入学习贯彻习近平总书记系列主要讲话精神和党中央治国理政新理念新头脑新战略，以“钉钉子”的精神抓落实，提高刷新步伐的“穿透力”，推动税务系统“放管服”刷新取得新效果，以优异效果迎接党的十九大胜利召开 。
泉源：国家税务总局
