1.问：今年以来，企业谋划业绩受疫情影响爆发较大波动。关于上市公司并购重组项目中标的资工业绩受疫情影响情形，证监会在羁系上有什么思量和安排 ？
答：市场各方对上市公司并购重组中标的资工业绩受疫情影响情形较为关切，我们高度重视，并以适当方法相知趣关主体的意见和诉求。我们思量，对确受疫情影响的上市公司并购重组项目，在业绩允许要求、重组计划调解等方面作出妥善羁系安排，勉励上市公司通过并购重组提升业绩、提高质量。这是新形势对羁系部分的新要求，是完全有须要的。
关于已受理处于审核阶段的上市公司并购重组项目，上市公司及相关方应充分评估并披露标的资产受疫情影响的详细情形，包括但不限于对标的资产一样平常生产谋划，展望期收入、净利润的可实现性，以及估值和生意营业作价的详细影响；如生意营业双方有业绩允许、业绩奖励等安排的，双方应当对业绩允许、业绩奖励的相关约定举行充分评估，协商是否需举行调解。中介机构应当举行专项核查、审慎评估，并发批注确意见。
因受疫情影响确需调解标的资产评估或估值结论、生意营业作价或者业绩允许的，上市公司凭证拟调解幅度依规重新推行董事会、股东大会等决议程序，但无须重新锁价，重组项目可按程序继续推进审核，无须重新申报。上市公司及相关方经评估以为无需调解的，经上市公司董事会赞成后可继续推进重组历程，原则上后续业绩允许推行时代不得再以疫情影响为由变换允许业绩金额、允许推行安排等。
关于尚未受理的并购重组项目，应参照上述要求对疫情影响、生意营业作价、业绩允许等举行充分评估，并在申报质料中专门反应。
2.问：现在部分已实验的并购重组项目仍处于允许时代，但标的资工业绩因受疫情影响较大预计无法完成业绩允许，是否可以调解，需要推行什么程序 ？
答：关于尚处于业绩允许期的已实验并购重组项目，标的资产确实受疫情影响导致业绩收入、利润等难以完成的，上市公司应实时披露标的资工业绩受疫情影响的详细情形，分阶段充拭魅展现标的资产可能无法完成业绩目的的危害。在上市公司会同业绩允许方对标的资工业绩受疫情影响情形做出充分评估，经双方协商一致，严酷推行股东大会等须要程序后，原则上可延伸标的资工业绩允许期或适当调解允许内容，调解事项应当在2020年业绩数据确定后举行。自力财务照料、会计师等中介机构应当就调解事项的合理性发批注确意见。
我们将指导协调证监局、证券生意营业所，配合做好并购重组项目的羁系和效劳事情，在常态化疫情防控状态下，进一步加速审核进度、提高审核效率，支持上市公司康健生长。
泉源：中国证监会
