税总发〔2020〕48号
各省、自治区、直辖市人民政府 ，国务院有关部分：
为贯彻党中央、国务院决议安排 ，深化“放管服”刷新、优化营商情形 ，认真落实《优化营商情形条例》、《国务院办公厅关于进一步优化营商情形更好效劳市场主体的实验意见》要求 ，经国务院赞成 ，现就进一步推进纳税缴费便当化刷新、一连提升为市场主体效劳水平、加速打造市场化法治化国际化税收营商情形有关事项通知如下：
一、一连推进减税降费政策直达快享
（一）优化政策落实事情机制。融合运用网络、热线、政务效劳场合等线上线下渠道 ，综合接纳“云课堂”、在线答疑、现场培训、编发指引、定点推送等方法 ，实时宣布税费优惠政策 ，一直加大向导解读力度 ，确保政策广为周知、易懂能会。着力打造“网上有专栏、线上有专席、场点有专窗、事项有专办、全程有专督”的政策落实包管系统 ，确保各项减税降费政策不折不扣落实到位。（人力资源社会包管部、税务总局、医保局按职责分工认真）
（二）充分验展大数据作用确保政接应享尽享。深化大数据剖析和应用 ，自动甄别切合享受优惠政策条件的纳税人缴费人 ，精准推送税费政策信息 ，资助纳税人缴费人充分适用优惠政策。运用税费大数据监测减税降费政策落真相形 ，实时扫描剖析应享未享和违规享受的疑点信息 ，让切合条件的纳税人缴费人应享尽享 ，对违规享受的实时提醒纠正和处理。（人力资源社会包管部、税务总局、医保局按职责分工认真）
（三）压缩优惠治理手续确保流程简明易行好操作。优化纳税人缴费人享受税费优惠方法 ，加大部分协同和信息共享 ，除依法需要批准或治理备案的事项外 ，推行“自行判别、申报享受、资料留存备查”的治理方法 ，进一步提升纳税人缴费人享受政策盈利和效劳便当的获得感。（人力资源社会包管部、税务总局、医保局按职责分工认真）
（四）提高增值税留抵退税政策落实效率。依托电子税务局 ，拓展纳税人网上申请和治理增值税留抵退税营业渠道 ，提高退税效率。财务部分增强统筹 ，实时包管退库资金到位。财务、税务和国库部分亲近相助 ，流通电子退税渠道 ，确保切合条件的纳税人实时获得退税款。（财务部、人民银行、税务总局按职责分工认真）
（五）加速出口营业各环节事项治理速率。优化“简单窗口”出口退税申报功效。推行无纸化单证备案。进一步简化结关、收汇手续。商务、人民银行、海关、税务等部分强化协作配合 ，扩大数据共享规模 ，加大宣传向导力度 ，资助出口企业加速全环节各事项治理速率、压缩单证网络整理时间 ，提升出口退税整体效率。税务部分治理正常出口退税营业的平均时间确保不凌驾8个事情日 ，并进一步压缩A级纳税人治理时限。（商务部、人民银行、海关总署、税务总局按职责分工认真）
二、一直提升纳税缴费事项治理便当度
（六）拓展税费综合申报规模。在进一步落实城镇土地使用税、房产税合并申报的基础上 ，加速推进增值税、消耗税同都会维护建设税等附加税费合并申报及工业行为税一体化纳税申报 ，进一步简并申报次数 ，减轻纳税缴费肩负。（税务总局认真）
（七）压减纳税缴费时间和纳税次数。对标国际先进水平 ，进一步优化纳税缴费流程、精简申报资料 ，试行税务证实事项见告允许制 ，进一步镌汰证实质料。2020年年底前 ，纳税缴费时间压减至120小时以内；2022年年底前 ，纳税缴费时间压减至100小时以内 ，纳税次数进一步压减 ，增进营商情形一连改善。（税务总局牵头 ，人力资源社会包管部、住房城乡建设部按职责分工认真）
（八）大力推进税费事项网上办掌上办。进一步牢靠拓展“非接触式”办税缴费效劳。2020年年底前 ，实现主要涉税效劳事项网上治理；2021年年底前 ，除个体特殊、重大事项外 ，基本实现企业办税缴费事项可网上治理 ，小我艘巴忪税缴费事项可掌上治理。（人力资源社会包管部、住房城乡建设部、税务总局、医保局按职责分工认真）
（九）推进纳税缴费便当化立异试点。充分验展税收效劳作用 ，在支持京津冀协同生长、长江经济带生长、长三角一体化生长、粤港澳大湾区建设、黄河流域生态�；ず透咧柿可ひ约昂Ｄ献杂缮桃蹈邸⒊捎宓厍蔷萌ㄉ璧裙疑ぶ卮笳铰灾� ，起劲推进纳税缴费便当化刷新立异试点 ，探索可复制、可推广履历 ，完善税费效劳系统。（税务总局牵头 ，人力资源社会包管部、医保局按职责分工认真）
三、稳步推进发票电子化刷新增进办税提速增效降负
（十）分步实验发票电子化刷新。在实现增值税通俗发票电子化的基础上 ，2020年选择部分地区新办纳税人开展增值税专用发票电子化刷新试点 ，年底前基本实现新办纳税人增值税专用发票电子化。2021年年底前 ，力争建玉成国统一的电子发票效劳平台和税务网络可信身份系统 ，建设与发票电子化相匹配的治理效劳模式 ，增进市场主体发票使用便当 ，进一步降低制度性生意营业本钱 ，推进智慧税务建设。（税务总局牵头 ，生长刷新委、公安部、财务部、密码局按职责分工认真）
（十一）推进电子发票应用的社会化协同。税务部分果真电子发票数据规范和手艺标准 ，加速推动国家标准制订。财务、档案等部分起劲推进会计凭证电子化入账、报销、归档事情 ，推动电子发票与财务支付、单位财务核算等系统衔接 ，指导市场主体和社会中介效劳机构提升财务治理和会计档案治理电子化水平。加速修订《中华人民共和国发票治理步伐》等规则制度 ，增强电子发票推行应用的执法支持。（税务总局、财务部、档案局、密码局、司法部按职责分工认真）
四、优化税务执法方法维护市场主体正当权益
（十二）严酷规范公正文明执法。坚持依法依规征税收费 ，坚决避免和阻止收过头税费。周全深入推行行政执法公示、执法全历程纪录、重大执法决议法制审核制度 ，坚决避免粗放式、选择性、一刀切的随意执法。健全完善税务机关权责清单 ，实验税务行政执法案例指导制度 ，一连规范行政处分裁量基准 ，加速推进浅易处分事项网上治理 ，进一步推行重大税务案件审理说明理由制度试点。强化税务执法内部控制和监视 ，周全推进内控机制信息化建设 ，规范执法行为 ，镌汰执法危害。增强税费政策规则库建设 ，通过税务网站集中统一对外宣布并动态更新 ，增强税务执法依据简直定性、稳固性和透明度 ，一连打造公正公正的法治化税收营商情形。（税务总局认真）
（十三）强化分类精准治理。一直完善税收大数据和危害治理机制 ，健全税务治理系统�Ｆ鹁⒐菇ǘ靶庞�+危害”新型治理方法 ，实时剖析识别纳税人行为和特征 ，实现“无危害不打搅、低危害预提醒、中高危害严监控”。对逃避税问题多发的重点行业、重点领域 ，增强税收危害防控。增强税务、公安、人民银行、海关等部分的亲近协作 ，严酷依法查处使用“假企业”、“假出口”、“假申报”等手段虚开骗税行为 ，规范税收秩序 ，增进公正竞争 ，起劲做到对市场主体滋扰最小化、羁系效能最大化。（税务总局牵头 ，公安部、人民银行、海关总署按职责分工认真）
（十四）健全完善纳税信用治理制度。依法依规深化守信激励和失约惩戒 ，增进社会信用系统建设。坚持依法依规和容纳审慎羁系原则 ，进一步落实好纳税信用评价级别修复相关划定 ，指导纳税人实时、自动纠正失约行为 ，提高诚信纳税意识。增强重大税收违法失约案件信息和当事人名单动态治理 ，为当事人提供提前撤着名单的信用修复途径 ，指导市场主体规范康健生长。（税务总局认真）
五、强化跟踪问效确保各项步伐落实落细
（十五）增强评价审核。坚持以纳税人缴费人感受为导向 ，评价和刷新纳税缴费便当化各项事情。认真开展政务效劳“好差评” ，实现政务效劳事项、评价工具、效劳渠道全笼罩 ，确保每项差评反应的问题能够实时整改 ，周全提升政务效劳能力和水平 ，一直增强市场主体的获得感、知足度。（生长刷新委、人力资源社会包管部、住房城乡建设部、税务总局、医保局按职责分工认真）
（十六）加大监视力度。统筹运用多种监视方法和资源 ，增强对税费优惠政策以及纳税缴费便当化步伐落真相形的监视检查 ，对落实不力的严肃追责问责。充分验展明察暗访、“四不两直”督查的作用 ，增进问题早发明早整改。增强政策步伐运行情形的评估 ，健全政策出台、落实、评估、刷新的闭环机制 ，完善全链条治理 ，为政策步伐直达下层、直接惠及市场主体疏堵消障、加力提效。（人力资源社会包管部、税务总局、医保局按职责分工认真）
各地区各有关部分要增强统筹协调、凝聚事情协力 ，抓紧研究落实本通知各项使命的详细计划 ，团结现实细化责任分工和办法安排 ，确保各项步伐实时落地收效。各级税务机关要起劲会同相关部分 ，围绕纳税人缴费人需求 ，研究推出更多务实管用的立异行动 ，一直优化税收营商情形 ，一连提升效劳市场主体水平 ，一连提高效劳“六稳”、“六保”事情质效。
税务总局 生长刷新委 公安部 司法部
财务部 人力资源社会包管部
住房城乡建设部 商务部 人民银行
海关总署 医保局 档案局 密码局
2020年9月28日
