为落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》（国发〔2020〕14号）相关要求，进一步规范向导相关事情，充分验展派出机构属地羁系优势，压实中介机构责任，从源头提高上市公司质量，起劲为全市场稳步推进注册制刷新创立条件，证监会研究制订了《首次果真刊行股票并上市向导羁系划定》（以下简称《向导羁系划定》）。
《向导羁系划定》共27条，主要由向导目的、向导验收内容、向导验收方法、向导事情时点实时限、科技羁系等方面内容组成，详细包括：
一是关于向导目的。主要是增进向导工具具备成为上市公司应有的公司治理结构、会计基础事情、内部控制制度，充分相识多条理资源市场各板块的特点和属性，树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法治意识。同时明确，向导验收应当对向导机构向导事情的开展情形及效果作出评价，但差池向导工具是否切合刊行上市条件作实质性判断。
二是关于向导验收内容。详细包括：向导机构向导妄想和实验计划的执行情形 ；向导机构催促向导工具规范公司治理结构、会计基础事情、内部控制制度情形，指导向导工具对保存问题举行规范的情形 ；向导机构催促向导工具及其相关职员掌握刊行上市、规范运作等方面的执律例则和规则、知悉信息披露和推行允许等方面的责任、义务以及执法效果情形 ；向导机构指导向导工具及其相关职员充分相识多条理资源市场各板块的特点和属性，掌握拟上市板块的定位和相关羁系要讨情形。
三是关于向导验收方法。验收机构应当接纳审阅向导验收质料、现场走访向导工具、约谈有关职员、查阅公司资料、检查或抽查保荐营业事情稿本等方法举行向导验收。
四是关于向导事情时点实时限。向导期原则上不少于三个月 ；验收机构向导验收事情用时不得凌驾二十个事情日，向导机构增补、修改质料的时间不盘算在内 ；验收事情完成函的有用期为十二个月，超期未提交首次果真刊行并上市申请的，应当重新推行向导及向导验收程序。
五是关于科技羁系。验收机构应当使用向导羁系系统开展向导羁系事情，实现向导质料提交、向导公牍出具、信息共享等事情的电子化，并向社会果真向导及向导羁系信息。别的，为了利便向导工具、向导机构准确掌握向导各环节提交质料详细要求，证监会在向导羁系系统中制订了向导备案、向导验收等环节的质料模板，并将团结实践情形，通过向导羁系系统逐步完善向导各环节提交质料的名堂和详细要求，知足市场主体预期，确保相关制度安排能够一体执行。
《向导羁系划定》起草历程中，证监会起劲向社会果真征求意见，通过召开座谈会、书面征求意见等形式听取了有关方面的意见。社会各界对《向导羁系划定》内容总体支持，证监会逐条认真研究有关方面提出的修改完善意见建议，并对合理建议予以吸收接纳。
下一步，证监会各派出机构将严酷凭证《向导羁系划定》要求开展向导羁系事情，通过向导羁系系统等科技手段提升羁系效能，压实中介机构责任，切实从源头提升上市公司质量。
泉源：证监会
