税总纳服发〔2022〕5号
国家税务总局各省、自治区、直辖市和妄想单列市税务局，国家税务总局驻各地特派员效劳处，局内各单位：
为深入贯彻党的十九届六中全会和中央经济事情聚会会议精神，周全推进中办、国办印发的《关于进一步深化税收征管刷新的意见》落实，牢靠拓展党史学习教育效果，税务总局决议，2022年以“智慧税务助生长·惠企利民稳增添”为主题，一连第9年开展“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税东盛行动”（以下简称“东盛行动”），首批推出5大类20项80条便民办税缴费步伐，后续再适时推出若干行动。通过开展“东盛行动”，加速推动智慧税务建设，大力推进准确执法、细腻效劳、精准羁系、精诚共治，坚持依法组织税费收入原则，一连深化税务系统“放管服”刷新，进一步增强税收羁系，一直优化税收营商情形。
一、总体要求
以习近平新时代中国特色社会主义头脑为指导，深入贯彻落实党的十九大和十九届历次全会精神，围绕党中央、国务院对税收事情的安排要求，坚持人民至上，围绕构建常态化、长效化党史学习教育制度机制，聚焦纳税人缴费人急难愁盼问题，深入开展“东盛行动”，推出系列刷新立异行动，一连深化智慧税务建设，推动执法更规范、效劳更便捷、羁系更精准、危害更可控，为引发市场主体活力、维护法治公正税收情形、效劳“六稳”“六保”、稳固宏观经济大盘、推动高质量生长作出税务孝顺，以优异效果迎接党的二十大胜利召开。
二、行动内容
（一）诉求响应更实时
1.需求快速响应。组织开展2022年度天下纳税人缴费人需求视察，深入剖析视察效果，准确掌握纳税人缴费人共性需求，一连优化刷新治理和效劳事情。整合优化知识库，推进知识库在天下共享共用，基本实现天下咨询“一线通答”。优化升级12366智能咨询功效，完善智能咨询知识库，提高智能咨询的解答准确率，加速推动咨询效劳向以24小时智能咨询为主转变。强化12366咨询数据的多维度剖析和多场景运用，聚焦减税降费政策出台、重大刷新推进和社会关注热门，实时研究提出刷新建议，快速响应纳税人缴费人诉求。探索远程咨询和办税向导新模式，纳税人缴费人可直接通过电子税务局、征纳互动平台等远程提倡税费咨询求助，实现“办问协同”。进一步推动涉税文书电子化推送，逐步实现“无接触”送达。
2.政策实时送达。优化税费优惠政策精准推送机制，完善税费政策宣传向导标签系统，实现税费优惠政策的系统集成、精准定位、智能推送，资助纳税人缴费人便捷相识政策。增添贴近实操的政策解读、操作指南等推送内容，开发图片、短视频、动漫等越发直观的新媒体产品，拓宽微信、抖音、税企相同平台等推送吸收渠道。
3.问题实时解决�Ｆ鹁⑼卣拐髂苫ザ教ā⒆灾焖爸斩恕⒌缱臃⑵毙Ю推教ā⒌缱铀拔窬值饶伤叭硕怂胺阎卫砬赖恼髂苫ザЮ�，实时解决纳税人缴费人治理历程中遇到的问题。在电子税务局、自然人电子税务局税收扣缴客户端，探索启用主管税务机关电子印章，在出具高频的表证单书上自动套印，提升办税效率。
4.关注个性需求。对晚年人、残疾人等特殊人群增强效劳包管，优化线下效劳流程，提供“一站式”综合效劳、优先治理效劳。推进办税缴费软件适老化刷新。明确外地区申请城镇土地使用税难题减免税的情形以及治理流程、时限，提高难题减免税治理简直定性。团结外地纳税人缴费人群体特征，组建由税务职员、自愿者组成的民族语言、方言和外语等效劳团队，消除语言相同障碍。
（二）智慧治理更便捷
5.提升网办体验。扩大“非接触式”效劳规模，一连拓展办税缴费网上效劳项清单。试点推广税收完税证实线上开具，提升税收票证获取便当性。完善电子税务局增值税申报比对功效，优化异常申报在线提醒提醒事项内容。增添情形�；に吧瓯ㄊ菖康既牍π�，纳税人填报完成后即可线上提交。扩大跨省异地电子缴税试点规模，逐步实现天下推广上线。在具备电子税务局移动端的地区实现非住民扣缴企业所得税套餐式效劳掌上治理，利便纳税人治理相关营业。
6.精简治理流程。对周全数字化的电子发票依托税收大数据自动确定最高开票限额，并以动态治理为主、纳税人申请调解为辅，大幅简化发票申领流程、环节和相关文书。推动纳税人延期缴纳税款、延期申报、变换纳税定额的批准，以及接纳现实利润额预缴以外的其他企业所得税预缴方法的审定等4个事项由行政允许事项调解为其他权力事项，简化事项治理程序。宣布第一批天下通办税费事项清单，进一步利便纳税人缴费人跨区域治理税费营业。研究制订简化企业涉税涉费事项跨省迁徙治理程序的步伐步伐，基本实现资质异地共认，便当生产要素合理流动�？共欢液徘榱从τ檬缘�，进一步推动不动产挂号税费信息共享，减轻纳税人缴费人提交资料肩负，缩短治理时间。
7.镌汰资料报送。将土地增值税税收优惠由事前备案改为纳税人“自行判别、申报享受、资料留存备查”，进一步镌汰纳税人报送资料，简化治理流程�？拐掀笠邓盟昂凸ひ敌形白酆仙瓯ū硎缘�，进一步统一差别税种征期、镌汰纳税人申报和缴税的次数。宣布第二批实验见告允许制的税务证实事项，进一步镌汰纳税人需提交的证实质料。
8.便当发票使用。配合司法部做好发票治理步伐修订相关事情。制订铁路、民航等领域发票电子化计划并组织实验，提高社会知足度。深化周全数字化电子发票试点的“首票效劳”，为纳税人提供线上多渠道精准效劳，同步提升线下网格化效劳效能，显著优化纳税人体验。完善电子发票效劳包管系统，税务机关通过电子发票效劳平台向纳税人免费提供电子发票申领、开具、交付、磨练等效劳。
9.提速退税治理。进一步精简出口退税涉税资料报送、简化退税治理流程，将天下正常出口退税平均治理时间由7个事情日压缩至6个事情日以内。推进电子化方法留存出口退税备案单证。依托各地电子税务局，探索多缴退税营业由税务机关自动推送退税提醒提醒，纳税人在线治理确认、申请和退税。
（三）分类效劳更细腻
10.助力大型企业。提供大企业税收确定性效劳，建设健全相关制度，提升大企业纳税人知足度。试点开展大企业集团遵从评价，凭证企业集团遵从度，提供差别性效劳和治理步伐。试点开展税企数据互联互通，降低大企业集团办税本钱，提升纳税人效劳体验。通过线上相同渠道，适时推送行业性税收优惠政策，开展政策宣传，助力企业实时、准确掌握政策。与部分遵从意愿强、遵从能力高的大企业集团签署税收遵从相助协议，提供定制效劳。
11.帮助中小企业。扩巨细微企业减税降费盈利账单推送效劳试点规模，资助纳税人算整理细减税降费盈利账。凭证国务院安排，组织开展税务系统助力中小企业生长主题效劳月运动。推进“专精特新”中小企业和“小巨人”企业“一户一档”效劳步伐落实，助力企业高质量生长。深化规范“银税互动”相助，试点在税务和银保监部分间实现数据直连，清静高效助力小微企业缓解融资难融资贵问题。
12.完善缴费效劳。宣布社保费缴费事项清单，明确事项治理流程、治理方法、治理时限以及需提交的资料。推广社保退费申请网上受理，让缴费人“少跑路”。增强与人社、医保等相关部分数据共享，落实好特困职员、低保工具等难题人群分类资助参保缴费政策。以采矿业、制造业、修建业等行业为重点，开展社保费政策进企业、进车间、进工地宣传和缴费效劳运动。规范和优化电力能源类、土地出让类等非税收入征缴流程，体例相关缴费指引，提高治理缴费营业的便当度。推进土地出让金、土地闲置费、矿产资源专项收入、海域使用金、水利建设基金、防逍遥下室易地建设费等非税收入项目自动预填申报，改善缴费人申报操作体验。
13.效劳个税汇算�Ｆ鹁⑿鞣⒍缁崾盗�，组织开展税收自愿效劳运动，做好各项小我私人所得税专项附加扣除的宣传向导，让切合条件的纳税人实时享受盈利。对无邪就业自行缴纳社保费的纳税人，优化在小我私人所得税综合所得年度汇算时的填报方法，提升纳税人的填报体验。运用税收大数据智能剖析，完善小我私人所得税综合所得年度汇算提醒提醒，指导纳税人如实准确申报。优化自然人电子税务局扣缴端数据备份功效，使扣缴义务人在替换装备后恢复数据越发便当。
（四）执法羁系更公正
14.优化执法方法。推进区域间税务执法标准统一，更好效劳国家区域协调生长战略。在部分地区推行非强制性执法方法试点，让执法既有温度又有力度。推出第二批天下统一的税务行政处分“首违不罚”事项清单，关于首次爆发清单中所列事项且危害效果稍微，在税务机关发明前自动纠正或者在税务机关责令限期纠正的限期内纠正的，不予行政处分，并对当事人增强税法宣传和向导。推进浅易处分事项网上治理，实现违法信息自动提醒、处分流程全程网上办、处分效果实时转达。坚持依法组织税费收入原则，坚决不收“过头税费”，发明一起查处一起。
15.增强精准羁系。深入推进税收执法责任制，增强税收执法监视，一连催促规范公正执法。推进税务系统“双随机、一果真”羁系，拓展部分团结“双随机、一果真”羁系笼罩规模，规范双随机的方法要领，提高羁系效率。充分验展税收大数据作用，严肃精准查处攻击涉税违法行为，包管国家税收清静，为遵法守规纳税人营造越发公正公正的市场情形。试点推进动态“信用＋危害”税务监控，简化无危害和低危害企业的涉税营业治理流程，提醒预警或直接阻断高危害企业的涉税营业治理，依托大数据剖析进一步提高危害治理效能。
16.包管正当权益�？顾拔窆娣缎晕募ㄒ嫘陨蠛�，制发权益性审核操作步伐，更好维护纳税人缴费人正当权益。将“枫桥履历”应用于税收实践，推动建设“公职状师涉税争议咨询调解中心”，开展涉税争议咨询、组织调解、出具意见等法务运动，推动争议化解，维护纳税人正当权益。
（五）税收共治更聚力
17.推进部分联动。深化税务、海关两部分数据共享，优化电子税务局、国际商业“简单窗口”功效，进一步扩大出口退税申报“免填报”规模。团结残疾人按比例就业情形联网认证跨省通做事情，增强与各级残联的双向数据共享，优化残疾人包管金申报表单，利便企业治理残疾人安顿情形认证和申报缴纳残疾人就业包管金。推进土地出让金、土地闲置费、矿产资源专项收入、海域使用金、防逍遥下室易地建设费等项目与相关营业主管部分的互联互通和信息共享，减轻缴费人缴费办证相关资料报送肩负。完善涉税数据共享机制，拓展数据获取渠道，推进数据共享共用，镌汰纳税人缴费人重复报送。
18.深化国际协作。一连增强国别（地区）税收信息研究事情，优化“一带一起”相关税收政策资讯效劳，分批次更新国别（地区）投资税收指南，资助“走出去”纳税人相知趣关国家（地区）税制等信息，提防和规避跨境投资税收危害。扩大和完善税收协定网络，推动与更多国家（地区）开展税收协定谈签事情，为纳税人跨境谋划提供税收确定性，阻止和消除国际重复征税，降低纳税人在东道国的税收肩负。针对切合享受以利润分派直接投资暂不征收预提所得税政策但未现实享受的情形，向纳税人精准推送提醒提醒信息，资助境外投资者应享尽享优惠政策。
19.增进社会协同。制订出台相关步伐，支持第三方按市场化原则为纳税人提供个性化效劳�？股嫠靶Ю托槲毙肮愀嫘畔⒆ㄏ钪卫�，资助纳税人降低选择涉税专业效劳的危害。曝光涉税专业效劳机构违法违规典范案例，形成警示震慑效应，增进规范涉税专业效劳行业秩序。
20.拓展信用应用。体例税务领域公共信用信息目录，增进纳税人依法诚信纳税。扩大纳税信用修复规模，指导市场主体实时纠正自身涉税违规行为，强化纳税人信用意识。加大对休业重整企业纳税信用修复支持力度，资助切合条件的企业实时修复信用。进一步优化守信激励步伐，为守信纳税人在跨省迁徙、发票使用、税收证实等事项治理时给予更多便当。实验《重大税收违法失约主体信息宣布治理步伐》，增强重大税收违法失约案件信息和当事人名单动态治理，起劲开展信用修复事情，依法依规开展团结惩戒，指导市场主体规范康健生长。
三、事情要求
（一）提升政治站位，增强党建引领。各级税务机关要承继以纳税人缴费人为中心的理念，对标纳税人缴费人所需所盼，起劲在提升办税缴费便当化水一律方面取得新突破。各级税务局党委要压实主体责任，切实增强组织向导，将“东盛行动”的推进落实与推进党史学习教育常态化长效化团结起来、与增强党的建设团结起来、与增强政盛行风建设团结起来、与建设模范税务机关团结起来，充分验展下层党组织的战斗堡垒作用和共产党员的先锋模范作用，形成各级党组织聚力推进、宽大党员起劲行动的优异时势。
（二）坚持统筹推进，抓好贯彻落实。各级税务机关要深刻熟悉开展“东盛行动”的主要意义，团结事情制订出切合外地现实的行动计划。纳税效劳部分要协助党委抓好“东盛行动”各项步伐的推动落实，各职能部分要团结自身事情抓好职责规模内的事情安排。要团结外地政府关于深化“放管服”刷新、优化营商情形的有关要求，一连细化和立异推出“东盛行动”行动，让便民春风常吹常新。
（三）强化督导检查，务求取得实效。各级税务机关要坚持求真务实，坚决阻止搞形式、走过场。要把开展“东盛行动”效果作为绩效考评和向导干部述职评议审核内容，推动“东盛行动”扎实开展。要通过事情调研、巡视巡察等方法，对行动开展情形和取得的现实效果举行督导检查和跟踪问效，并适时以集中钻研、座谈交流、书面反响等形式一连推进各项步伐落地落实落细。
（四）加大宣传力度，掘客特色精品。各级税务机关要增强宣传指导，施展先进典范树模作用，实时总结推广在实践中形成的履历做法，以点带面推动解民忧破难题，形成为纳税人缴费人办实事的常态化机制。各地税务机关可在落实划定行动的基础上起劲富厚自选行动，掘客各具特色的行动内容，总结出更多可复制、可推广的好履历好做法，打造行动精品，切实提升纳税人缴费人的知足度和获得感。
附件：2022年“我为纳税人缴费人办实事暨便民办税东盛行动”事情使命安排表
国家税务总局
2022年1月11日
