日前，记者从国家税务总局国际税务司相识到，近年来，二十国集团（G20）税制刷新加速推进，我国落实G20税改效果丰富。
2013年：各国向导人在G20圣彼得堡峰会上配合宣布《圣彼得堡宣言》，就国际税制刷新告竣共识，国际税收获为国际经济治理的主要组成部分；
2014年：习近平主席在G20布里斯班峰会上揭晓“增强全球税收相助，攻击国际逃避税，资助生长中国家和低收入国家提高税收征管能力”的主要意见；
2015年：G20税制刷新取得重大希望，BEPS行动妄想顺遂完成，15项最终效果在G20安塔利亚峰会上获得批准，运行近百年的国际税收规则系统得以重塑；
2015年：是G20税改和打造国际税收升级版的效果落地之年，是我国深化国税、地税征管体制刷新的要害之年，是刷新引领、联动显效之年。在此历程中，国家税务总局认真贯彻习近平主席关于国际税收事情的主要指示，深度加入全球税收相助，从国际税制刷新和海内效果转化两个层面推动国际税收事情迈上了新的高度。
起劲加入国际税收规则制订
记者相识到，国家税务总局把国际税收规则系统重塑作为完善我国国家税收国际方面一系列制度的主要机缘，团结中央确定的财税刷新使命和总局党组提出的税收现代化建设目的，健天下际税收治理系统，在增进对外开放和国际经济相助的同时维护好我国税收权益。在G20税制刷新中，国家税务总局划分从税收实体规则修订、增强税收征管协作和提高税收透明度三个方面有用推进刷新历程及效果落实。
我国以经济相助与生长组织（OECD）相助同伴身份全程一律深入加入BEPS项目，并成为BEPS指导委员会委员。作为整个项目的起劲加入者和引领者，自2013年起两年来，国家税务总局共加入BEPS相关聚会会议86次，向OECD提交态度声明和意见1000多条，其中许多意见获得接纳，并体现在最终效果中。我国主导提出的“利润应在经济运动爆发地和价值创立地征税”已成为BEPS的指导原则，为维护生长中国家利益和增进各项效果的顺遂完成作出了主要孝顺，为提升规则制订的话语权施展了奇异作用。这些效果已由2015年10月8日G20财长与央行行长聚会会议审议通过，并于昔时11月15日～11月16日在G20向导人安塔利亚峰会上获得批准。国家税务总局于2015年10月10日召开了BEPS项目效果宣讲会，并在网站宣布了BEPS15项最终效果的中文版，约140万字。
与此同时，国家税务总局高度重视BEPS效果在海内层面的转化，加速建设现代化的国际税收规则和治理系统。近几年制度建设效果颇丰，《一样平常反避税治理步伐》《关于非住民企业间接转让工业企业所得税若干问题的通告》《非住民纳税人享受协定待遇治理步伐》《关于企业向境外关联方支付用度有关企业所得税问题的通告》和《国家税务总局关于完善关联申报和同期资料治理有关事项的通告》等文件的相继出台，充分了我国反避税制度，有用维护了我国税基清静。
BEPS项目自2016年最先进入实验阶段。国家税务总局起劲加入多边协议的制订事情，尽快落实税收相关的BEPS效果，国家税务总局国际税务司司长廖体忠在多边协议事情组中担当第一副主席，加入设计容纳性框架，以监视和评估效果实验，吸纳更多生长中国家加入并为其提供能力建设资助。该框架计划已于2016年7月建设完成。现在共有82个辖区以相助同伴身份加入，另外有21个辖区以受邀者身份视察相关事情。
2013年8月，国家税务总局局长王军代表我国政府签署了《多边税收征管相助条约》（以下简称《条约》）。这是我国签署的第一份多边税收条约。2015年7月1日，《条约》经天下人大常委会审议批准，并于2016年2月1日对我国生效，2017年1月1日起执行，标记着我国在税收征管现代化蹊径上迈出了主要一步，对我国加入国际税收治理，提高国际税收征管水平，攻击国际逃避税，维护我国税收利益，提升我国国际站位具有主要的现实意义。为利便下层税务职员和纳税人相识《条约》，国家税务总局于2016年1月宣布《条约》生效执行的通告，明确《条约》对我国生效执行的时间，并解读了部分重点内容。别的，宣布了关于进一步增强自动情报交流的通知，将自动情报交流的规模由5国扩大为G20国家中的9国，并统一自动情报交流标准，为执行《条约》做好准备。
经国务院批准，我国在2014年G20财长和央行行长聚会会议上允许，将于2018年9月最先实验《金融账户涉税信息自动交流标准》（以下简称《标准》）。2015年12月，我国签署《金融账户涉税信息自动交流多边主管政府间协议》，成为第77个签署该协议的辖区。这将大力推动中国实验《标准》的历程。
在海内法层面，国家税务总局起劲推动税收征管法的修订，建议增添金融机构向税务机关的信息报送义务，为实验《标准》提供海内法支持。别的，凭证《标准》的要求起草了《非住民金融账户涉税信息视察治理步伐》（以下简称《治理步伐》），为我国境内金融机构自2017年1月1日起最先网络外国税收住民金融账户涉税信息提供操作指引。现在，《治理步伐》正在修改中，力争今年年底由国家税务总局与金融主管部分团结宣布。接受信息清静与数据保密评估，2016年7月，我国顺遂通过税收透明度和情报交流全球论坛的信息清静数据保密评估，为实验《标准》涤讪了基础�？⑿畔⑾低�，国家税务总局正在开发用于美国《外洋账户税收合规法案》的信息报送和交流系统，预计将于2017年试运行，以知足报送和交流与《标准》相关信息的需要。
“一带一起”的税收效劳治理系统起源建设
记者相识到，2015年，国家税务总局从“谈签协定维权益、改善效劳促生长、增强相助谋共赢”三个方面出台十条税收步伐，效果显著，充分验展了税收在国家治理系统中的基础性作用，有用效劳对外开放阵势。
加速税收协定谈签。我国已与115个国家和地区建设了包括阻止双重征税协定和情报交流协定在内的双边税收相助执法机制，基本笼罩了我国主要投资目的地和投资泉源地。2015年以来，我国与智利、津巴布韦、俄罗斯、罗马尼亚和波兰等签署了税收协定（议定书）。别的，我海内地和香港、澳门签署了税收安排议定书，大陆与台湾签署了税收协议与瑞典、柬埔寨、印度和巴基斯坦告竣或基本告竣了税收协定（议定书）。
有用化解涉税争端。使用税收协定项下的双边协商机制，国家税务总局起劲与协定同伴国就跨境涉税争议开展双边协商。阻止2016年8月，乐成与有关国家双边协商191例，为跨国企业消除国际重复征税300余亿元。
起劲效劳“走出去”企业。对“一带一起”沿线国家和我国主要投资目的地在内的95个国家和地区，周全开展税收政策研究。依托国家税务总局网站建设“一带一起”税收效劳网页，分国别宣布税收指南，先容有关国家税收政策，提醒对外投资税收危害，现在已宣布美国、俄罗斯、印度、蒙古国、文莱、香港、加拿大、尼泊尔和日本9份投资税收指南，并就上述指南体例和宣布摘要，便于纳税人明确和参考。普遍为“走出去”企业开展税收协定专题培训、问题解答及对外投资税收政策宣讲。2015年共举行税收政策宣讲运动200多场，直接加入运动的企业达2万多家，发放相关资料2万余份。2016年各地税务机关继续强化“走出去”宣传，逐步实现宣传常态化，走访机制化，向导专业化�；嵬伤靶Ю退旧枇�12366“走出去”企业热线专席，建设国家税务总局12366上海（国际）纳税效劳中心，打造驻足上海、辐射天下、面向天下的效劳于国家战略的国际化高端纳税效劳平台。
攻击国际逃避税力度空前
记者相识到，在2015年11月举行的G20安塔利亚峰会上，G20首脑就国际税收治理告竣共识，将国际税收治理作为提防国际经济危害的主要步伐之一，攻击国际逃避税成为建设公正公正康健的国际经济秩序的主要手段。国家税务总局局长王军在金砖国家税务局长聚会会议上体现“金砖国家要通过应对BEPS项目，加大在转让定价、自动情报交流等领域的相助，对跨国避税、企业灰色利润零容忍”，这一建议获得与会国家代表的起劲响应，也为我国攻击国际逃避税，构建康健、公正的国际税收情形描绘了路径。
国家税务总局坚持防查并举，着力完善“治理、效劳、视察”三位一体的反避税防控系统，治理重心逐步由事后视察向事前监控转变。建设分行业、分地区、分年度和分投资国跨国公司利润水平指标监控系统，对纳税人实验分类治理，实验汽车、奢侈品和制药行业天下联查，制订科学有用的危害应对战略，避免跨国企业侵蚀我国税基。2015年，反避税视察立案291件，了案198件，对税收增收孝顺610亿元。
建设跨国公司利润水平监控治理系统，充分使用大数据动态治理和监控跨境税源。该系统通过相识全球上市公司的谋划情形，实时监控跨国集团在我国的利润水平，为剖析企业的无形资产定价、价值链利润以及我国市场溢价等提供数据支持。
增强跨境税源危害治理。按季开展国际税收形势剖析，监控跨境税源危害，制订宣布《非住民企业股息盈利所得税收危害治理操作指引》，突出重点所得领域危害提防，建设非住民税收危害治理长效机制。建设“走出去”企业清册，明确效劳和治理工具。在组织各地调研并充拭魅征求意见的基础上，形成了2016年境外税收危害治理事情的指导性意见，起源搭建起治理框架。
资助生长中国家提高税收征管能力
记者相识到，国家税务总局起劲推动生长中国家和低收入国家配合提高税收征管能力，起劲施展我国在全球税收治理中的更着述用。税收相助规模进一步拓宽，现在已笼罩亚洲、非洲和拉丁美洲的生长中国家和低收入国家。在相助规模一直拓展的基础上，我国税务部分一直富厚相助方法，通过立法咨询、举行多边培训班、专题交流、专家支持、履历分享和手艺援助等，先后实验双边和多边相助项目12个。2015年，国家税务总局共为18个亚、非、拉丁美洲国家的82名税务官员举行了两期“税收征管与纳税效劳”研修班。2016年6月，为亚、非、拉美国家的税务官员举行今年度第一期“税收征管与纳税效劳”培训班。
2015～2016年度，国家税务总局与加拿大税务局牵头组织税收征管论坛（FTA）框架下的税收征管能力建设项目，并完成《税收征管能力建设：FTA的回应》报告，配合探索怎样更有用使用资源资助生长中国家加入全球税务相助容纳性框架，应对BEPS挑战。
为落实G20向导人对资助生长中国家提高税收征管能力告竣的共识，国家税务总局与OECD签署相助备忘录，将在税收政策、税收征管和国际税收等19个领域开展税务培训、立法咨询、高层政策对话等多种形式的相助。2016年3月，OECD－中国国家税务总局多边税务中心启动，2016年该多边税务中心将围绕国际税收热门问题和税务部分能力建设需求开展7期培训项目，约请100多名生长中国家税务官员加入，现在已完成4期培训。该中心是第一个设立于非OECD国家的OECD多边税务中心。
第十届税收征管论坛（FTA）大会乐成举行
记者相识到，第十届FTA大会是中国国际税收迈上新台阶的标记性聚会会议，取得了与聚会会议的职位和主要性相匹配的丰富效果，为推动G20税制刷新效果实验施展了主要作用。这次聚会会议时代，我国签署了转让定价国别报告多边主管政府间协议，成为落实G20向导人对BEPS项目允许、攻击国际逃避税和增强税收信息交流的主要行动，向国际社会批注晰我国加入全球税收相助的起劲态度；签署了中加税务相助备忘录，进一步增强双方税收政策及治理方面的相助与交流，标记着中加双方税务相助迈上了新的台阶；签署中美税务相助备忘录，有助于两国配合推动BEPS后续事情的完成和全球税收治理系统的完善，关于建设公正合理的国际税收系统具有十分主要的推行动用。别的，我国与加拿大牵头的能力建设项目有了新希望，国家税务总局局长王军做了题为《坚持互惠共赢 提升征管能力》的主题讲话，从税收征管能力建设中“需求方”和“供应方”的双重角度，与各方配合探讨了提升手艺援助效率和效果的要领，以及在能力建设方面增强与其他国际组织协调相助的途径，并配合就税务部分未来实验能力建设援助提出多项建设性建议。与英国、法国及金砖国家就进一步深化税务领域相助开展了交流与会晤。此次聚会会议还特殊约请了柬埔寨、巴基斯坦和哈萨克斯坦等“一带一起”沿线或我国国际产能相助重点国家参会，共商增强税务相助、提高税收征管能力的行动，标记着中国税务在继续效劳“引进来”的同时，进一步加大了效劳“走出去”的力度。
聚会会议时代，国家税务总局局长王军向各主要国家的税务局局长先容了我国营改增的开展情形，使我国的税改履历走向了天下，让天下看到我国作为G20东道国，让税收政策成为一项主要有用的结构性驱动力，推动强劲、可一连和容纳性经济增添的刻意和行动。这一系列效果都为落实习近平主席指示和G20税制刷新效果在我国落地提供了实体和程序的支持。
泉源：中国税务报
