1.《企业基础信息表》（A000000）中“106从事国家限制或榨取行业”栏次系统默认“否”，一样平常情形无需修改 ；“103资产总额（万元）” 、“104从业人数”栏次请按整年的季度平均值据实盘算并填报，阻止因错填而影响享受小型微利企业优惠政策 ；实验查账征收的小型微利企业填报年度纳税申报时可享受简化申报步伐，详细按国家税务总局通告2018年第58号划定举行填报。
2.纳税人如已凭证财会〔2019〕6号以及财会〔2018〕36号划定的名堂体例财务报表的，应勾选《企业基础信息表》（A000000）“108接纳一样平常企业财务报表名堂（2019年版）”，同时准确填报主表营业利润 ；其他企业在一样平常情形下应勾选“否”。
3.从事股权投资营业企业，应勾选《企业基础信息表》（A000000）中“201从事股权投资营业”选项，同时需填报《投资收益纳税调解明细表》（A105030）。
4.保存境外关联生意营业的企业，应勾选《企业基础信息表》（A000000 ）表“205保存境外关联生意营业”选项，同时需填报《企业年度关联营业往来报告表》。
5.纳税人如适用境外所得税收抵免政策，可凭证财税〔2017〕84号划定选择《企业基础信息表》（A000000）“203选择接纳的境外所得抵免方法 ”，境外所得抵免方法一经选择，5年内不得变换。
6.纳税人如为按划定备案通过的有限合资制创业投资企业的法人合资人或创业投资企业，无论是否享受企业所得税优惠政策，均应勾选《企业基础信息表》（A000000）“204有限合资制创业投资企业法人合资人”和“205创业投资企业”。
7.纳税人如为经认定的手艺先进型效劳企业的，无论是否享受企业所得税优惠政策，均应勾选《企业基础信息表》（A000000）“206手艺先进型效劳企业类型”。
8.填报《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》（A103000）的民间非营利组织，应勾选《企业基础信息表》（A000000）中“207非营利组织”选项。
9.纳税人如自行判断切合相关政谋划定软件、集成电路企业条件，无论是否享受企业所得税优惠，均应勾选《企业基础信息表》（A000000）中“208软件、集成电路企业类型”选项。
10.纳税人如取得科技型中小企业编号，无论是否享受企业所得税优惠政策，均应在《企业基础信息表》（A000000）“210-1申报所属期年度”中填报2019年获得的入库编号，在“210-3所属期下一年度”中填报2020年获得的入库编号，同时划分填报对应年度的入库时间。
11.纳税人如在申报属期年度拥有尚在证书有用期内的高新手艺企业证书，无论是否享受企业所得税优惠政策，均应在《企业基础信息表》（A000000）“211高新手艺企业申报所属期年度有用的高新手艺企业证书”数据项下填报证书编号及发证时间，如申报属期内同时拥有两个高新手艺企业证书，则两个证书均应填报。
12.纳税人如爆发重组事项的，应填报《企业基础信息表》（A000000）中“212重组事项税务处理方法”、“213重组生意营业类型”及“214重组当事方类型”相关选项 ；关于适用特殊性税务处理的，应同时选填《企业重组纳税调解明细表》（A105100）及《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》。
13.纳税人如爆发政策性搬家事项且申报属期仍处在搬家期内，应填报《企业基础信息表》（A000000）“215政策性搬家最先时间”，犹如时阻止生产谋划无所得的，还应勾选“216爆发政策性搬家且阻止生产谋划无所得年度” ；在2019年度完成政策性搬家应举行整理的企业，选填《政策性搬家纳税调解明细表》（表A105110） ；泛起搬家损失且处于分期扣除时代的，应勾选《企业基础信息表》（A000000）“217政策性搬家损失分期扣除年度”。
14.纳税人如爆发非钱币性资产对外投资递延纳税事项的，应分情形填报《企业基础信息表》（A000000）“218爆发非钱币性资产对外投资递延纳税事项”及“219非钱币性资产对外投资转让所得递延纳税年度”，同时选填《企业重组纳税调解明细表》（A105100）及《非钱币性资产投资递延纳税调解明细表》。
15.纳税人如发外行艺效果投资入股递延纳税事项的，应分情形填报《企业基础信息表》（A000000） “220发外行艺效果投资入股递延纳税事项”及“221手艺效果投资入股递延纳税年度”，同时选填《企业重组纳税调解明细表》（A105100）。
16.纳税人申报属期年度内如爆发切合条件的资产（股权）划转特殊性税务处理事项，应填报《企业基础信息表》（A000000）“222爆发资产（股权）划转特殊性税务处理事项”，同时选填《企业重组纳税调解明细表》（A105100）及《住民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》。
17.关于切合条件的高新手艺企业、软件集成电路企业、手艺先进型效劳企业、谋划性文化事业单位转制企业等享受减免所得税优惠的企业，还应填报《减免所得税优惠明细表》（表A107040） ；高新手艺企业在资格有用期内无论盈亏、是否享受优惠，均应划分填写《高新手艺企业优惠情形及明细表》（表A107041）。
18.《企业基础信息表》（A000000）中“101纳税申报企业类型”、“105所属国民经济行业”、“107适用的会计准则或会计制度”及《企业所得税填补亏损明细表》（A106000）中初始化数据若有误，请先至电子税务局或主管税务机关完成基础信息维护变换后，再更新账户审定命据，确认无误后完成申报。
19.主表（A100000）第32行“今年累计现实已缴纳的所得税额”若与企业现实爆发金额纷歧致，请携带昔时度企业所得税完税证实至主管税务所核实。
20.实验跨地区谋划汇总缴纳企业所得税的，由总机构统一盘算应纳税所得额和应纳所得税额，凭证国家税务总局通告2012年第57号，总机构填报《企业所得税汇总纳税分支机构企业所得税分派表》（表A109010），经主管税务机关加盖受理专用章后，由其跨地区谋划分支机构据此治理年度税款缴库或退库。
21.若为本市跨地区谋划汇总纳税的修建企业总机构，且由其直接治理的跨地区谋划项目部在项目所在地按项目现实谋划收入的0.2%预缴企业所得税的，在完成企业所得税年度纳税申报的同时应报送该项目部现实缴纳企业所得税相关凭证（复印件）。预缴申报阶段已报送的，年度纳税申报阶段无需重复报送。
22. 纳税人因不可抗力，无法在申报期内治理年度纳税申报或备齐年度纳税申报资料的，可凭证征管法的划定，治理延期纳税申报。
泉源：黄浦区税务局
